Договір позики: як правильно позичити гроші

Уявіть: ви дали в борг, але людина зникає, а доказів — нуль. Або ще гірше — бізнес-партнер не повертає сотні тисяч гривень, посилаючись на “неузгоджені умови”. В обох випадках вас врятував би звичайний, але правильно оформлений договір позики. Як не потрапити в пастку і зафіксувати все по закону — читайте далі.

5 прикладів договору позики: шаблони для фізичних, юридичних осіб та ЗЕД

Укладання договору позики — це не лише формальність, а гарантія, що ваші гроші повернуться вчасно і в повному обсязі. Нижче ви знайдете 5 перевірених зразків договорів, які охоплюють найпоширеніші сценарії: від позик між фізичними особами до міжнародних угод з нерезидентами.

1. Договір позики між фізичними особами (безвідсотковий)

Простий варіант для побутових ситуацій: друзі, родичі, приватні домовленості.

• Вказано суму, строк та порядок повернення.

• Немає нарахування відсотків.

• Підійде для сум понад 1700 грн із супровідною розпискою.

🔗 Переглянути шаблон

2. Договір позики між фізичною та юридичною особою (відсотковий)

Поширений варіант, коли бізнес залучає кошти від приватної особи.

• Містить фіксовану відсоткову ставку.

• Умови повернення та штрафні санкції.

• Рекомендовано супроводжувати платіжним документом.

🔗 Переглянути шаблон

3. Договір позики між юридичними особами

Підходить для внутрішнього фінансування, обігу коштів у групах компаній.

• Чітко визначено обсяг, відсотки, терміни.

• Можливість укладення додаткової угоди про пролонгацію.

• Враховано облік у бухгалтерії та податкові нюанси.

🔗 Переглянути шаблон

4. Договір позики з нерезидентом

Стандартна форма для залучення іноземного фінансування.

• Враховано валютний контроль та реєстрацію в НБУ.

• Вказані умови повернення в іноземній валюті.

• Обов’язкова звітність у банку.

🔗 Переглянути шаблон

5. Договір позики з розпискою

Практичне рішення для тих, хто хоче мати прямий доказ передачі коштів.

• Супроводжується підписаною розпискою позичальника.

• Підтвердження факту отримання коштів — ключовий доказ у суді.

• Добре підходить для одноразових позик.

🔗 Переглянути шаблон

Порада: Оберіть шаблон відповідно до суми, типу сторін та умов повернення. Для бізнесу краще використовувати нотаріальне посвідчення або забезпечення (застава, порука) при великих сумах. У будь-якому випадку — не нехтуйте письмовим оформленням.

Що таке договір позики: визначення та правова природа

Договір позики — це один із найпоширеніших цивільно-правових інструментів, який використовується як у побуті, так і в підприємницькій діяльності. Відповідно до статті 1046 Цивільного кодексу України (ЦКУ), за договором позики одна сторона (позикодавець) передає другій стороні (позичальнику) грошові кошти або речі, визначені родовими ознаками, а остання зобов’язується повернути таку ж суму (кількість) того ж роду і якості у визначений строк.

Ключові риси договору позики

• Реальний характер: Договір вважається укладеним лише з моменту передачі грошей або речей.
• Односторонність: Права виникають лише у позикодавця (вимагати повернення), обов’язки — у позичальника.
• Відплатність або безвідплатність: Відсоткова або безвідсоткова форма узгоджується сторонами.

Правова природа в контексті бізнесу

У бізнесі договір позики часто використовується як:

• Альтернатива банківському кредиту: Особливо при терміновій потребі у фінансуванні.
• Внутрішнє фінансування: Позики між пов’язаними юридичними особами або засновниками.
• Спосіб оптимізації обігових коштів.

Критерій	Договір позики	Кредитний договір
Суб’єкти	Фіз./юрид. особи	Банки та фінансові установи
Необхідність ліцензії	Немає	Обов’язково
Можливість відсотків	За згодою	Завжди з відсотками
Обов’язкова форма	Письмова (понад 1700 грн)	Завжди письмова

Інсайт для підприємців: використання позики між засновниками ТОВ може дозволити уникнути складних процедур внесення до статутного капіталу. Водночас варто враховувати податкові наслідки, особливо при відсотковій позиці.

Сторони договору: хто може бути позикодавцем і позичальником

Закон дозволяє укладати договір позики між будь-якими суб’єктами цивільного права. Це може бути:

• Фізична особа з фізичною особою.
• Фізична з юридичною.
• Юридична особа з юридичною.

Фізичні особи

• Можуть укладати договір без обмежень.
• Позика понад 1700 грн потребує письмової форми.
• Розписка – поширений спосіб фіксації позики.

Фізичні особи-підприємці (ФОПи)

• Використовують договір позики як інструмент фінансування.
• Важливо враховувати, що позику ФОП не може використовувати без обліку в доходах (особливо у 2-й групі).
• Необхідна правильна бухгалтерська фіксація для уникнення штрафів від ДПС.

Юридичні особи

• Обов’язково фіксують договір у письмовій формі.
• Рекомендується нотаріальне посвідчення при великих сумах (>1 млн грн).
• Позику можна проводити між афілійованими компаніями з урахуванням трансфертного ціноутворення.

Нерезиденти

• Можуть бути позикодавцями або позичальниками.
• Договір потребує реєстрації у НБУ, якщо в іноземній валюті.
• Валютний контроль, ліцензування та обмеження на репатріацію прибутку.

Експертна порада: юридичні особи мають бути особливо уважними до звітності за позиками, адже невірне трактування може спричинити донарахування податків (зокрема податку на прибуток).

Предмет договору: що можна передати в позику

Згідно з ЦКУ, предметом договору позики можуть бути:

1. Грошові кошти.
2. Речі, визначені родовими ознаками (зерно, паливо, будматеріали).

Особливості грошової позики

1. Найпоширеніший варіант, особливо у B2B секторі.
2. Позика може бути:
   • Безвідсотковою: жодних доходів для позикодавця.
   • Відсотковою: фіксований дохід позикодавця (ставка вказується в договорі).

Середній відсоток у у мнулому році для позик між підприємствами в Україні складає 10–18% річних, залежно від строку та обсягу суми.

Особливості товарної позики

1. Вимагає повернення товару тієї ж якості та виду.
2. Ризики:
   • Зміна ринкової ціни.
   • Неможливість точного повернення однорідного товару.

Порівняння

Вид позики	Основні характеристики	Переваги	Недоліки
Грошова	Повертається сума з/без відсотків	Легкість оформлення	Підлягає оподаткуванню
Товарна	Повертається товар того ж роду, виду, якості	Може бути вигідна за бартеру	Важко довести ідентичність

Фінансовий інсайт: якщо ви надаєте товарну позику, обов’язково складайте акт приймання-передачі з чітким описом характеристик товару. Це допоможе в разі спорів чи судового розгляду.

Форма договору: письмова чи усна

Вибір форми договору — критично важливий момент, особливо для підприємців. Від цього залежить можливість доведення факту передачі коштів або товару, а також юридична сила угоди.

Загальні вимоги згідно з ЦКУ (ст. 1047)

• Якщо сума позики перевищує 1700 грн, договір обов’язково укладається у письмовій формі.
• Якщо ж передача позики відбулася, але договір не був письмово зафіксований, письмова розписка вважається достатнім підтвердженням для суду.

Форми договору

1. Усна — допустима, якщо сума не перевищує 1700 грн і сторони не заперечують факт угоди.
2. Письмова — стандарт для всіх бізнес-операцій.
3. Нотаріально посвідчена — рекомендується:
   • для великих сум (від 1 млн грн);
   • коли сторони хочуть надати договору виконавчу силу без суду.

Розписка — це підтвердження передачі коштів. Вона не замінює повноцінний договір, але має юридичну силу.

Приклад типової структури письмового договору позики

Розділ договору	Опис
Преамбула	Повна інформація про сторони
Предмет договору	Сума позики, строк повернення
Умови повернення	Дата, спосіб, валюта
Відсотки	Визначення ставки або її відсутність
Відповідальність сторін	Штрафні санкції, пеня
Форс-мажор	Умови звільнення від відповідальності
Розгляд спорів	Юрисдикція, спосіб врегулювання
Додаткові умови	Можливість пролонгації, зміни договору
Реквізити сторін та підписи	ПІБ, адреси, контактні дані

Інсайт для бізнесу: у випадку неповернення коштів за нотаріально посвідченим договором, позикодавець може звернутись напряму до виконавчої служби, без судового розгляду. Це значно скорочує час стягнення боргу.

Істотні умови договору позики

Щоб договір мав юридичну силу, у ньому мають бути визначені так звані істотні умови. Відсутність таких умов може зробити документ недійсним.

Обов’язкові елементи договору

1. Сума позики:
   • Має бути точно визначеною в гривнях або еквіваленті іншої валюти.
   • При позиці у валюті — обов’язкова реєстрація у НБУ.
2. Строк повернення:
   • Конкретна дата або період (наприклад, 60 днів з дати передачі).
   • Якщо строк не вказаний — позика вважається строковою за замовчуванням (30 днів).
3. Відсоткова ставка:
   • Має бути чітко зафіксована (наприклад, 12% річних).
   • Якщо ставка не вказана — позика вважається безвідсотковою.
4. Спосіб повернення:
   • Готівка, банківський переказ, оплата товарами тощо.
5. Місце виконання зобов’язань:
   • Вказується для уникнення територіальних спорів.

Рекомендовані (але не обов’язкові) умови

• Можливість пролонгації.
• Порядок дострокового повернення.
• Порядок застосування штрафних санкцій.
• Форс-мажорні обставини.

Інсайти для підприємців:

• Строк позики більше 365 днів часто розглядається ДПС як довгострокова фінансова операція — це може мати податкові наслідки.
• Включення гнучких умов дострокового повернення дозволяє краще управляти ліквідністю підприємства.

Сучасна практика: серед українських підприємств поширене включення до договору умови про “виклик на першу вимогу”, що дозволяє повертати кошти частинами без фіксованих термінів.

Відсоткова та безвідсоткова позика: податкові наслідки

У підприємницькій діяльності ключовим питанням при оформленні позики є визначення: чи буде вона відсотковою чи безвідсотковою. Це безпосередньо впливає на податкові зобов’язання та фінансову звітність.

Відсоткова позика:

1. Відсотки є доходом позикодавця.
2. Для ФОПів та юросіб:
   • Об’єкт оподаткування ПДФО (18%) та військовим збором (1,5%) — якщо позикодавець фізособа.
   • Для юросіб — оподаткування як фінансовий дохід (податок на прибуток 18%).

Приклад: Юрособа надала позику на 1 млн грн під 12% річних → дохід у розмірі 120 тис. грн оподатковується.

Безвідсоткова позика

• Не вважається доходом → не підлягає оподаткуванню.
• Але контролюючі органи можуть розглядати таку позику як приховану форму безвідплатного доходу — особливо у відносинах між афілійованими особами.

Ризик: якщо договір між пов’язаними структурами, ДПС може донарахувати умовні відсотки на рівні облікової ставки НБУ.

Оптимізація для бізнесу:

• Часто оформлюють короткострокову позику без відсотків з регулярною пролонгацією.
• Відсоткова позика оформлюється як фінансова допомога з фіксованим терміном → зручно для планування бюджету.

Тип позики	Оподаткування	Ризики
Відсоткова	ПДФО/ВЗ або податок на прибуток	Вимагає бухгалтерського обліку
Безвідсоткова	Не оподатковується (формально)	Можливі претензії від ДПС

Інсайт: Для уникнення податкових санкцій підприємцю варто прикріплювати економічне обґрунтування безвідсоткової позики — наприклад, як частину програми підтримки або внутрішньої фінансової реструктуризації.

Забезпечення виконання зобов’язань за договором

Щоб мінімізувати ризики неповернення позики, підприємці часто вдаються до інструментів забезпечення виконання зобов’язань. Це особливо важливо при великих сумах чи наданні коштів новим контрагентам.

Основні форми забезпечення

1. Застава (нерухомість, авто, обладнання):
   • Реєстрація в державному реєстрі обтяжень.
   • Можна передбачити позасудове стягнення.
   • Потрібен акт оцінки та підтвердження власності.
2. Порука (фізична або юридична особа):
   • Поручитель відповідає як солідарно, так і субсидіарно.
   • Нерідко використовується у позиках між ТОВами та їх засновниками.
3. Гарантія (банківська або корпоративна):
   • Рідше застосовується у внутрішньому бізнесі, але часто при зовнішньоекономічних контрактах.
   • Діє до повного виконання зобов’язання.

Порівняння форм забезпечення

Форма забезпечення	Переваги	Недоліки
Застава	Висока гарантія, можна стягнути без суду	Витрати на оцінку, реєстрацію, зберігання
Порука	Простота оформлення	Складність стягнення у разі несплати
Гарантія	Найвищий рівень захисту	Дороговартісний інструмент

Інсайт для підприємців:

• Для бізнес-позик на суму понад 1 млн грн рекомендовано використовувати заставу нерухомості, яка дозволяє уникнути судової тяганини.
• Додатково до договору часто укладають договір про неустойку — це фіксована грошова відповідальність у разі порушення умов.

Юридична порада: навіть при поруці або заставі важливо, щоб усі договори були юридично грамотно складені та нотаріально посвідчені – це значно полегшить процедуру стягнення.

Відповідальність за порушення умов договору

У бізнесі несвоєчасне повернення позики може серйозно вплинути на ліквідність підприємства. Тому дуже важливо заздалегідь передбачити чітку відповідальність за порушення зобов’язань.

Основні види відповідальності

1. Пеня:
   • Розраховується за кожен день прострочення.
   • Наприклад, 0,1% від суми заборгованості за кожен день.
2. Штраф:
   • Фіксована або відсоткова сума за конкретне порушення.
   • Часто застосовується за прострочення понад 30 днів.
3. Моральна шкода (за рішенням суду):
   • Використовується у випадку доказаного негативного впливу на репутацію чи ділову активність.

Роль судової практики

Українські суди зазвичай стають на бік позикодавця, якщо:

• є письмовий договір;
• підтверджено факт передачі коштів;
• вказано строки та штрафні санкції.

Покроковий алгоритм дій у разі неповернення позики

1. Надіслати письмову вимогу (претензію).
2. Звернутися до суду (за спрощеною процедурою — до 1 млн грн).
3. Отримати судове рішення.
4. Подати виконавчий лист до держвиконавця або приватного виконавця.

У договорі варто вказувати можливість стягнення через нотаріальний напис — це значно пришвидшує процес.

Вид відповідальності	Рівень ефективності	Потрібен суд?	Часто використовується
Пеня	Високий	Так	Так
Штраф	Середній	Так	Так
Нотаріальний напис	Дуже високий	Ні	Так

Інсайт: в Україні дедалі популярнішим стає застосування медіації перед судом. Це неформальна процедура, яка дозволяє швидко врегулювати спір без втрат іміджу.

Розірвання та зміна умов договору позики

У бізнесі обставини можуть змінюватися дуже швидко. Тому важливо мати в договорі чітко прописані механізми розірвання або зміни його умов.

Підстави для розірвання

1. За згодою сторін:
   • Укладається додаткова угода.
2. У разі порушення зобов’язань:
   • Наприклад, невчасне повернення частини суми.
3. На вимогу однієї сторони:
   • Якщо позичальник втратив платоспроможність або відкрив процедуру банкрутства.

Порядок внесення змін до договору

• Зміни оформлюються у вигляді додаткової угоди.
• Вона повинна бути підписана обома сторонами та оформлена у тій самій формі, що й основний договір.

Приклад: Якщо початкова сума позики становила 500 тис. грн, а позикодавець погоджується на відстрочку на 3 місяці — оформлюється відповідна угода із зазначенням нових строків та умов повернення.

Рекомендовані положення в договорі

• Умови дострокового розірвання.
• Сценарії зміни відсоткової ставки.
• Випадки автоматичної пролонгації.

Ситуація	Дія
Позичальник не платить	Вимога або розірвання договору через суд
Сторони хочуть змінити строки	Додаткова угода
Виникла інфляція або форс-мажор	Внесення змін до умов повернення

Порада: включіть до договору положення про автоматичну індексацію суми позики у разі інфляції — це дозволяє зберегти реальну вартість коштів.

Особливості договорів позики між фізичними особами

Укладання договорів позики між фізичними особами — поширена практика як у повсякденному житті, так і в малому бізнесі. Однак часто такі домовленості здійснюються без належного юридичного оформлення, що стає проблемою у разі спору.

Типові помилки при укладанні договорів між фізичними особами

1. Відсутність письмового договору.
2. Неповні або нечіткі умови.
3. Використання усних домовленостей без розписки.
4. Невизначеність строків або відсотків.

Як правильно оформити позику між фізособами

1. Укласти простий письмовий договір позики.
2. Окремо — розписка, у якій вказується:
   • Дата.
   • Сума.
   • Особисті дані.
   • Факт передачі коштів.

Юридичний лайфхак: розписка, написана власноруч позичальником, має більшу доказову силу, ніж роздрукований текст із підписом.

Важливі реквізити розписки

• ПІБ, паспортні дані, ІПН.
• Точна сума позики прописом і цифрами.
• Строк повернення.
• Вказівка, що кошти передані повністю.

Наголос: розписка — це не повноцінний договір, але вона підтверджує його виконання. У разі спору суд визнає її як доказ.

Інсайти для малого бізнесу

• Засновники ТОВ часто оформлюють позику на компанію через себе як фізособу.
• Така позика має бути належно зафіксована — інакше це може бути трактовано як приховане фінансування.

Аспект	Рекомендації
Форма	Завжди письмова
Розписка	Бажано від руки
Свідки	За можливості — підпис 2 свідків
Відсотки	Чітко прописати (або вказати, що безвідсоткова)

Договір позики між юридичними особами: нюанси

Юридичні особи в Україні використовують договори позики з різною метою: короткострокове кредитування, фінансування дочірніх структур, оптимізація руху коштів у групі компаній.

Особливості укладення:

1. Обов’язково в письмовій формі.
2. Має містити повну інформацію про сторони, їхні повноваження (керівник діє на підставі статуту).
3. Часто включається додаткова документація:
   • Акт приймання-передачі коштів.
   • Платіжне доручення або банківська виписка.

Бухгалтерський облік

• Позика обліковується у складі зобов’язань на рахунку 55 (довгострокові) або 611 (короткострокові).
• При відсотковій позиці — додатково нараховуються витрати або доходи.

Приклад запису в бухобліку:

• Дт 311 / Кт 611 — отримано позику.
• Дт 951 / Кт 684 — нараховані відсотки.

Податкові аспекти

• Якщо позика безвідсоткова — може виникнути податковий ризик (визнають “умовний дохід”).
• Якщо з відсотками — відсотки є об’єктом оподаткування (ПДВ не нараховується, але впливає на прибуток).

Ризик для бізнесу: при перевірці контролюючі органи можуть визнати, що позику слід обліковувати як дохід, якщо вона не буде повернута.

Рекомендації для корпоративного сектору:

• Завжди оформляти додаткові угоди при продовженні строку.
• Для позик між пов’язаними особами — проводити аналіз на відповідність принципу “витягнутої руки” (особливо в міжнародних операціях).
• Використовувати внутрішні фінансові регламенти, що регулюють політику позик.

Параметр	Особливість
Форма	Письмова (з додатками)
Відсотки	Визначаються у договорі
Звітність	Вимагає бухобліку та податкового обліку
Зв’язок між юрособами	Потрібен аналіз для уникнення трансфертних порушень

Позика від нерезидента: валютний контроль та обмеження

Отримання позики від іноземного інвестора або компанії — це ефективний спосіб фінансування українського бізнесу, але вимагає дотримання ряду валютних, банківських та податкових норм.

Основні вимоги

1. Реєстрація договору в Національному банку України (НБУ):
   • Через електронну систему обліку зовнішніх позик.
   • Необхідно надати документи, що підтверджують дійсність договору.
2. Ведення операцій через спеціальні валютні рахунки.
3. Подання щомісячної звітності про стан виконання договору.

Валютне регулювання

• Позика може бути у валюті — EUR, USD, GBP.
• Перерахунок за офіційним курсом НБУ.
• Встановлено граничні строки повернення (до 5 років — короткострокова; понад — довгострокова).

Обмеження та ризики

• Обмеження на вивід відсотків або тіла позики — потребують спеціального дозволу НБУ.
• Контролюючі органи можуть розцінити відсоткову ставку як занижену чи завищену — ризик трансфертного ціноутворення.

Показник	Вимога
Реєстрація	Через систему НБУ
Валюта	Конвертована (USD, EUR тощо)
Строк	До/понад 5 років
Відсотки	У відповідності до ринкових умов

Інсайти для експортно-орієнтованого бізнесу

• Часто українські експортери залучають позики від материнських компаній для покриття касових розривів.
• Варто уникати “зависання” позик — краще укладати гнучкі договори з можливістю реструктуризації.

Увага: якщо позика не буде повернута — може розцінюватись як іноземна інвестиція, з усіма наслідками щодо валютного контролю та звітності.

Нотаріальне посвідчення договору позики: коли необхідно

Нотаріальне посвідчення не є обов’язковим для договору позики за загальним правилом, однак у низці випадків воно є доцільним або необхідним, особливо для юридичних осіб і великих сум.

Коли необхідне нотаріальне посвідчення:

1. Передбачено законом або домовленістю сторін.
2. При заставі нерухомості.
3. У разі бажання надати договору виконавчу силу — тобто можливість звернення до виконавчої служби без суду.

Нотаріально посвідчений договір може мати виконавчий напис, що дозволяє почати стягнення без рішення суду.

Вартість нотаріального посвідчення в Україні

Послуга	Середня ціна, грн
Посвідчення договору позики	1500 – 2500
Виконавчий напис	600 – 1200
Засвідчення копій, підписів	100 – 300

Переваги нотаріального оформлення

• Швидше стягнення заборгованості.
• Вища доказова сила.
• Можливість включення автоматичної індексації, нарахування пені та штрафів, які визнаються виконавчим органом.

Коли краще оформлювати нотаріально

• Сума позики понад 1 млн грн.
• Позика оформлюється на тривалий термін (>1 року).
• Сторони не перебувають у родинних чи ділових стосунках (низький рівень довіри).
• Використання застави або поруки.

Рекомендація: при оформленні значних позик між підприємствами чи із залученням фізосіб до бізнесу, використання нотаріального договору значно знижує ризики недобросовісності.

Судова практика: вирішення спорів за договорами позики

Позики часто стають предметом судових спорів, особливо при:

• Відсутності належного оформлення.
• Простроченні повернення.
• Наявності сумнівних умов договору.

Найчастіші причини спорів

1. Позика без письмового підтвердження.
2. Розписка без строків і підпису.
3. Відсутність доказів передачі коштів.
4. Спір про наявність відсотків або їх розмір.

Цікаво: українські суди зазвичай встають на бік позикодавця, якщо:

• надано письмові докази;
• є підтвердження передачі коштів (розписка, банківська виписка).

Поради при підготовці до суду

• Зберігайте всі копії договорів, додатків, розписок.
• Якщо договір був усним — свідки можуть стати підтвердженням.
• Використовуйте електронні листи, повідомлення, банківські документи як допоміжні докази.

Інсайт: судова практика підтверджує важливість правильного оформлення навіть «дружніх» чи родинних позик — відсутність формальностей може обернутись втратою коштів.

Висновок

Договір позики — це надзвичайно гнучкий, але водночас відповідальний інструмент фінансових відносин як у повсякденному житті, так і в підприємницькій практиці. Грамотно складений договір дозволяє не лише убезпечити сторони від юридичних ризиків, а й забезпечити ефективне управління грошовими потоками, планування доходів і уникнення непотрібних витрат, пов’язаних із судовими спорами чи податковими санкціями. Особливо важливо враховувати чинні норми Цивільного кодексу України, вимоги податкового законодавства, а також практичні нюанси — від способів оформлення до використання забезпечення зобов’язань.

Для українських підприємців договір позики стає інструментом швидкого фінансування, альтернативою банківському кредитуванню, а також способом реалізації внутрішньої політики капіталізації. Головне — не нехтувати деталями: навіть одна неправильно сформульована умова може мати серйозні наслідки. Саме тому важливо залучати фахівців, користуватись надійними шаблонами документів та не забувати про нотаріальне посвідчення у разі потреби. Правильно оформлений договір — це не лише формальність, а гарантія безпеки вашого бізнесу.

Часті питання (FAQ)

Чи обов’язково реєструвати договір позики в державних органах?

Ні, якщо позика укладається між українськими резидентами, державна реєстрація не є обов’язковою. Виняток — позики в іноземній валюті від нерезидентів, які підлягають реєстрації в НБУ.

Як довести факт позики, якщо договір був укладений усно?

Для сум до 1700 грн усна форма допустима. Для доведення факту передачі коштів використовуються: розписка, свідчення свідків, банківські перекази, переписка (електронна пошта, месенджери).

Чи потрібно вказувати відсотки в договорі, якщо позика безвідсоткова?

Так, бажано прямо вказати, що позика надається без нарахування відсотків. Це дозволить уникнути трактування контролюючими органами про приховану вигоду або дохід.

Які наслідки, якщо не повернути позику вчасно?

Позикодавець має право:

• нараховувати пеню;
• звернутись до суду;
• подати заяву на виконавчий напис (при нотаріальному договорі);
• стягувати майно за договором застави або поруки.

Чи можна оформити договір позики між родичами?

Так, договір між родичами оформлюється так само, як між сторонніми особами. Навіть у родинних стосунках краще все оформити письмово, щоб уникнути спорів.

Який розмір пені є допустимим у договорі?

Закон не обмежує максимальний розмір пені, але суд може зменшити її до “справедливого”, якщо вона буде надмірною. Поширеною є ставка 0,1% – 0,5% на день прострочення.

Як оподатковуються доходи від позики для фізичних осіб?

Якщо фізособа надає відсоткову позику — її дохід оподатковується ПДФО (18%) і військовим збором (1,5%). Безвідсоткова позика — не оподатковується, якщо відсутній прибуток.

Чи можна оформити позику на підприємство без зміни статутного капіталу?

Так. Позика — це тимчасове фінансування, яке не впливає на статутний капітал. Її можна оформити між засновником і підприємством без внесення змін до статуту.

Що таке виконавчий напис нотаріуса?

Це документ, який дозволяє стягнути борг без суду. Для цього договір повинен бути нотаріально посвідчений, і в ньому має бути прописана відповідна умова.

Скільки років зберігається право вимагати повернення позики через суд?

Загальний строк позовної давності — 3 роки з моменту, коли настала дата повернення. Пропуск строку може бути відновлений через суд, якщо є поважні причини.