Лізинг чи кредит для бізнесу - питання не про те, де нижча цифра у відсотках, а про повну переплату, власність на предмет і податки. У лізингу обладнання чи авто до викупу належить лізингодавцю, а купуючи в кредит, ви стаєте власником за договором купівлі. Різна і база, від якої рахують вартість: ставка на залишок боргу чи удорожчання від повної ціни. Нижче - що саме ви отримуєте у фінансовий лізинг, порівняння з кредитом і купівлею готового бізнесу з обладнанням, умови, які варто перевірити, податки для ФОП і ТОВ, агротехніка з державною компенсацією і калькулятор платежу та переплати.
Go Deal Brokers допомагає купувати і продавати готовий бізнес, а свіжі бізнеси з цінами і прибутком публікує в нашому Telegram-каналі.
Зміст статті
Що ви отримуєте у фінансовий лізинг
Фінансовий лізинг - правовідносини, за якими лізингодавець «на строк та за плату», визначені договором, передає лізингоодержувачу у володіння та користування майно, що належить йому на праві власності або спеціально придбане у продавця за вашими специфікаціями, і за умови хоча б однієї з ознак фінансового лізингу зі ст. 5 цього закону (ст. 1 Закону № 1201-IX). Поки ви не викупили предмет, власником лишається лізингодавець.
Для податкових цілей «Лізинг вважається фінансовим за наявності хоча б однієї з таких умов» (пп. 14.1.97 ПКУ): предмет передають на строк, за який амортизується не менш як 75% його первісної вартості, і ви зобовʼязані за договором придбати його протягом строку дії договору; залишкова вартість наприкінці договору - не більш як 25% первісної; сума лізингових платежів дорівнює первісній вартості або перевищує її; майно виготовлене на ваше замовлення і після закінчення договору не може бути використане іншими особами через свої технологічні та якісні характеристики. Інакше лізинг є оперативним, тобто орендою; до того ж сторони можуть під час укладення договору самі визначити операцію як оперативний лізинг.
Лізинг, кредит чи готовий бізнес з обладнанням
| Критерій | Фінансовий лізинг | Кредит | Купівля готового бізнесу |
|---|---|---|---|
| Хто власник предмета | Лізингодавець до викупу | Ви - за договором купівлі, можливо із заставою на користь банку | При купівлі активів - ви, якщо продавець справді власник; при купівлі частки обладнання лишається у власності компанії |
| Аванс | Залежить від пропозиції | Власний внесок за умовами банку | Ціна бізнесу, можливо з розстрочкою від продавця |
| Як рахують вартість | Ставка на залишок або удорожчання від ціни | Ставка на залишок боргу (у калькуляторі - ануїтет) | Ціна угоди і окупність бізнесу |
| Що отримуєте | Лише предмет | Гроші на предмет | Діючий бізнес: обладнання, права на приміщення, клієнтів і виручку - якщо це передбачено угодою |
| Головний ризик | Втрата предмета при простроченні, незрозуміла переплата | Застава, змінна ставка | Неперевірена виручка, обладнання не продавця |
Для запуску кавʼярні обладнання - лише частина бюджету: додаються ремонт, підключення, найм і період до виходу на виручку, тож корисно порівняти з ціною діючого закладу: скільки коштує відкрити кавʼярню і скільки коштує готова кавʼярня. Про державні кредити - кредит 5-7-9 для бізнесу і енергокредит 0%.
Які умови перевірити до підписання
- База вартості. «12% на рік» на залишок боргу і «12% удорожчання на рік» від повної ціни дають різну переплату. Попросіть повний графік платежів.
- Аванс і комісії. Разова комісія за організацію, плата за дострокове закриття чи розрахунок викупу збільшують вартість.
- Страхування. Хто страхує предмет, за чий рахунок і на який строк.
- Валюта. Чи прив’язані платежі до курсу і як змінюються при його зміні.
- Викуп. Яка викупна ціна наприкінці і чи можна викупити раніше.
- Прострочення. Що буде при затримці платежу і в який строк лізингодавець може забрати предмет.
Готові бізнеси з власним обладнанням і документами, які зараз продаються, - у нашому Telegram-каналі.
ФОП і ТОВ: витрати і ПДВ
- ТОВ - платник ПДВ. «Датою збільшення податкового кредиту лізингоодержувача (орендаря) для операцій з фінансового лізингу (фінансової оренди) є дата фактичного отримання об’єкта фінансового лізингу (фінансової оренди) таким лізингоодержувачем (орендарем)» (п. 198.2 ПКУ; ДПС). Право на податковий кредит потребує податкової накладної, зареєстрованої в Єдиному реєстрі податкових накладних; це не автоматична знижка і не повернення грошей. ТОВ без реєстрації платником ПДВ такого кредиту не має.
- ФОП на єдиному податку. На 1 і 2 групах податок фіксований, на 3 групі - відсоток від доходу; в обох випадках лізингові чи кредитні платежі єдиний податок не зменшують.
- ФОП на загальній системі. Підприємець може за власним бажанням включати до витрат амортизацію основних засобів з окремим обліком, але земельні ділянки, житлова нерухомість і легкові автомобілі амортизації не підлягають (пп. 177.4.6 ПКУ). Чи можна врахувати платежі за конкретним договором, вирішуйте з бухгалтером за первинними документами, а не за рекламою «весь платіж у витрати».
Агротехніка і компенсація 25% вартості
Держава компенсує 25% вартості української сільгосптехніки і обладнання без ПДВ, а власникам і користувачам земель, 80% і більше площі яких розташовано на територіях бойових дій, - 40% (п. 13 Порядку, затвердженого постановою КМУ № 130). Але для лізингу компенсація не підходить: портал програми прямо відповідає, що «Придбати техніку чи обладнання у лізинг наразі не можна, оскільки в моделі фінлізингу техніка залишається у власності лізингодавця» (портал програми). Строки подання заявок у Порядку такі: за техніку, придбану до 1 грудня, - до 5 грудня поточного року, за придбану з 1 грудня - до 1 квітня наступного року (п. 16); у FAQ порталу вказано інші дати, тож орієнтуйтеся на текст постанови.
Тому для агротехніки порівнюйте не тільки ставку: якщо техніка підпадає під програму, компенсація може змінити результат на користь кредиту чи власних коштів. Сезонний графік платежів, привʼязаний до врожаю, - окрема перевага, яку варто шукати в пропозиціях обох типів.
Порахуйте платіж і переплату
Лізинг чи кредит: платіж і переплата
Порівнює щомісячний платіж і базову переплату за лізингом і кредитом на однакову суму, аванс і строк. Значення за замовчуванням умовні, це не ставки компаній.
Ціна предмета з ПДВ, як у пропозиції
Для кредиту - власний внесок такої ж величини
Однаковий для обох варіантів
З пропозиції лізингодавця
З пропозиції банку
Як рахує калькулятор. Аванс = вартість × аванс %; фінансування = вартість - аванс. Для ставки на залишок платіж рахують як ануїтет: фінансування × i ÷ (1 - (1 + i)^-n), де i - річна ставка ÷ 12 ÷ 100. Для удорожчання переплата = вартість × удорожчання % × місяці ÷ 12, а платіж = (фінансування + переплата) ÷ місяці. Кредит у калькуляторі - ануїтет на залишок. Якщо ставка нульова, платіж = фінансування ÷ місяці; при авансі 100% фінансування і переплата нульові.
| Приклад | Вартість; аванс; місяців | Лізинг: платіж / переплата | Кредит: платіж / переплата |
|---|---|---|---|
| Кавомашина | 100 000; 20%; 12; лізинг 12% на залишок, кредит 24% | 7107,90 / 5294,84 | 7564,77 / 10 777,21 |
| Комплект кафе | 300 000; 30%; 24; удорожчання 10%, кредит 24% | 11 250,00 / 60 000,00 | 11 102,93 / 56 470,33 |
| Авто для ФОП | 600 000; 0%; 36; лізинг 18%, кредит 24% | 21 691,44 / 180 891,74 | 23 539,71 / 247 429,62 |
Суми умовні: це не ставки компаній, не ціни техніки і не підтвердження, що аванс 0% доступний.
Другий приклад показує головну пастку: «10% удорожчання» звучить дешевше за 24% кредиту, але оскільки удорожчання рахують від повної ціни, а не від залишку боргу, базова переплата за лізингом тут більша. Тому завжди порівнюйте гривні переплати з графіків, а не відсотки з реклами.
Як перевірити обладнання в готовому бізнесі
- Чи належить обладнання продавцю: договори купівлі, накладні, серійні номери.
- Чи не в лізингу воно: тоді власник - лізингодавець, продавець не може продати вам чуже майно, а передати права за договором лізингу можна лише на умовах цього договору.
- Чи не в заставі за кредитом.
- Чи не належить кавомашина обсмажчику чи постачальнику за договором співпраці.
- Стан і вік обладнання проти ціни, яку закладено в угоду.
Купівля корпоративних прав і купівля окремих активів потребують різної перевірки зобовʼязань. Як оцінити вживане обладнання - оцінка обладнання при купівлі бізнесу, загальний порядок - як перевірити готовий бізнес перед купівлею.
Часті запитання
Чим фінансовий лізинг відрізняється від кредиту?
У лізингу предмет до викупу належить лізингодавцю, купуючи в кредит, ви стаєте власником за договором купівлі, можливо із заставою. Різною буває і база розрахунку вартості.
Що вигідніше: лізинг чи кредит?
Залежить від повної переплати за графіками, комісій, страхування і податкових наслідків. Порівнюйте гривні переплати, а не відсотки з реклами.
Чи можна ФОП списати весь лізинговий платіж у витрати?
На єдиному податку - ні: на 1-2 групах податок фіксований, на 3 групі - відсоток від доходу. На загальній системі - залежить від договору і обліку; вирішуйте з бухгалтером.
Коли ТОВ отримує податковий кредит з ПДВ за лізингом?
На дату фактичного отримання обʼєкта фінансового лізингу, за наявності податкової накладної, зареєстрованої в ЄРПН, і за умови, що ТОВ - платник ПДВ.
Чи є оренда кавомашини фінансовим лізингом?
Не обовʼязково. Фінансовим лізинг є за хоча б однієї з умов пп. 14.1.97 ПКУ, наприклад строк, за який амортизується 75% вартості, разом з обовʼязком викупу, або сума платежів, не менша за вартість; інакше це оперативний лізинг, тобто оренда.
Чи компенсують 25% вартості агротехніки, взятої в лізинг?
Ні: портал програми зазначає, що в лізинг техніку з компенсацією наразі придбати не можна, бо вона лишається у власності лізингодавця.
Чи доступний лізинг авто ФОП без авансу?
Залежить від пропозиції конкретного лізингодавця; нульовий аванс не є загальним правилом.
Джерела
Суми в калькуляторі і таблиці умовні. Стаття не є податковою чи фінансовою консультацією. Дата перевірки 03.11.2026.
- Закон України «Про фінансовий лізинг» № 1201-IX: ст. 1, перевірено 03.11.2026
- Податковий кодекс України: пп. 14.1.97, 177.4.6, п. 198.2, перевірено 03.11.2026
- Мінекономіки, портал «Зроблено в Україні»: компенсація 25% вартості техніки, перевірено 03.11.2026
- ГУ ДПС у Чернівецькій області: податковий кредит за фінансовим лізингом, 10.09.2026
- Порядок часткової компенсації вартості сільськогосподарської техніки, постанова КМУ № 130: п. 13, 16, перевірено 03.11.2026
Шукаєте готовий бізнес або плануєте продаж? Go Deal Brokers публікує бізнеси з цінами й прибутком у Telegram-каналі, а заявку на продаж можна залишити на сторінці для продавця.
